Россия

+8 (800) 700-99-56 доб. 309

Восстановленный НДС

Наташа:  Подскажите пожалуйста, на понятном языке, что значит восстановить НДС. Заказчик переводит авансы, мы выставляем сч ф на аванс. В конце квартала заказчик присылает суммы восстан. НДС
 
 
 
Юрист: НДС с аванса учитывается в периоде когда произошла оплата, а отгрузка может быть в другом периоде. С аванса вы платите НДС, а потом после отгрузки и принятия товара восстанавливаете/вычитаете НДС от суммы отгрузки. 
 
Чтобы не было двойного обложения НДСом и с аванса и с принятия товара. 
 
Условно говоря: вам поступил аванс в 3 квартале на сумму 100000₽ вы с него платите ндс за 3 квартал 16 666₽ (20/120), а отгрузка и принятие вами товара произошла в 4 квартале, тогда вы восстанавливаете НДС с аванса, т.е. вычитаете НДС с реализации.
 
Не всегда по ниокр освобождение ндс, но если ваша ситуация подходит под освобождение, вы по умолчанию Должны его применять и не брать вычеты, но отказаться вы можете от этого через уведомление фнс.
 
Если ваша ситуация попадает от освобождения , то может быть Печально все...