Россия

+8 (800) 700-99-56 доб. 309

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу 2020

Материальная выгода может быть денежной или натуральной единицей. Она оценивается и определяется, как доход, согласно налоговому законодательству нашей страны. Существуют некоторые способы образования такой выгоды:
  • Получение выгодного кредита.
  • Приобретение товара или оказание услуг с заключением гражданско-правового договора и физического лица, предпринимателя или организации, которые находятся в зависимости от организации-покупателя.
  • Приобретение в собственность ценных бумаг по сниженной цене.
 
При образовании материальной выгоды лицо или организация обязаны платить налог.
 
При выдаче организацией или индивидуальным предпринимателем физическому лицу беспроцентного займа, либо займа, который предусматривает выплату по ставки, имеющей размер менее 2/3 ставки рефинансирования ЦБ России, у данного физического лица образуется материальный доход, который облагается налогом, а организация или предприниматель становятся налоговыми агентами.
 
(калькулятор в разработке)
 
 
С помощью онлайн-калькулятора можно подсчитать сумму НДФЛ, которая должна высчитываться с суммы материальной выгоды по займу, полученному позже января 2016 года. Вместе с суммой калькулятором выдается справка с подробным бухгалтерским расчетом.
 
 
Обложение материальной выгоды налогом происходит не всегда. Для этого существуют определенные условия:
  • Кредит физическому лицу выдала организация или индивидуальный предприниматель, как своему сотруднику.
  • Кредит физическому лицу выдала организация или предприниматель, взаимозависимые между собой.
  • Материальная помощь, которая получена экономией на процентах.
  • Экономия на процентах, которая является встречным выполнением организацией или предпринимателем обязательств перед своим сотрудником, либо это оплата (вознаграждение), выплачиваемая при покупке у лица товаров, оплата за выполнение им работ или услуги, предоставленные им.
 
Бывают случаи, когда материальную выгоду не облагают НДФЛ, даже, если соблюдаются вышеуказанные условия. Материальную выгоду не облагают налогом в случаях, если:
 
1. Договор займа предусматривает предоставление денежных средств лицу для конкретного приобретения или строительства жилья.
2. Заемщиком предоставлена кредитору справка из ИФНС о том, что он имеет право получить имущественный вычет. Документ заполняется с указанием реквизитов договора по займу.
 
 
Выгода от экономии на процентах, это:
  • При процентном договоре выгодой считается разница, полученная между суммой процентов, которые рассчитаны от 2/3 ставки рефинансирования центрального банка, и процентами, рассчитанными от суммы ставки, которая написана в договоре по займу.
  • При беспроцентном договоре выгодой является сумма, рассчитанная из 2/3 ставки рефинансирования.
 
Уплата дохода от материальной выгоды производится не позднее последнего числа каждого месяца на протяжении срока займа. Ставка налога может быть различной. Ее подсчитывают, исходя из того, кем была получена материальная выгода. Например, доход, полученный налоговым резидентом России, облагается налогом со ставкой 35 %, а доход, полученный не резидентом, - 30 %.
 
 
Если кредит выдается в иностранной валюте, также иногда возникает материальная выгода, которая облагается налогом, в случаях:
  • При выдаче процентного займа меньше 9 % годовых.
  • При выдаче беспроцентного займа.
 
 
Информация по материальной выгоде по займу отражается в следующих документах:
  • Справка 2-НД-ФЛ.
  • Расчет – форма 6-НД-ФЛ.